종합소득세 납부 세율 신고 대상 방법 기간 환급금 계산기 바로가기

종합소득세 납부 세율 신고 대상 방법 기간 환급금 계산기 바로가기를 전달해드리겠습니다. 이 포스트를 끝까지 읽고 나면 종합소득세 납부 세율 신고 대상 방법 기간 환급금 계산기 바로가기를 알게 될 것입니다. 종합소득세 납부 세율 신고 대상 방법 기간 환급금 계산기 바로가기의 지식이 필요하신 분들은 끝까지 읽어주세요. 아래에서 모두 공유해드리겠습니다.

 

 

2023 종합소득세 변경사항

 

 

 

 

 

 

종합소득세란?

 

소득에 대해 부과하는 세금입니다.

 

개인이 경제활동으로 인해 얻은 소득으로 근로소득/ 이자소득/ 배당소득/ 사업소득/ 연금소득/ 기타소득을 포함해 종합적인 소득을 부과하는 세금입니다.

 

변경 사항

 

• 주택 임대 소득 과세 고가 기준 상향 : 국외 주택을 포함해 부부합산 보유 주택 수가 2주택 이상인 경우나 1주택이나 고가 주택을 보유한 경우 월세 소득은 과세 대상입니다. 고가 주택 기준은 12억원 초과로 상행되었습니다. 국외1주택ㅇㄹ 보유한 경우 고가여부 관계없이 월세 소득은 과세 대상입니다.
• 소형주택 임대 사업자 세액 감면 연장 : 85제곱미터 6억원 이하 소형 주택을 임대하는 경우 임대료의 연 증가율 5% 이내 준수 조건으로 첫번째 임대는 10년 이상 임대시 75%/ 4년 이상 임대시 30% 세액 감면 됩니다. 두번째 임대할 경우 10년 이상 임대시 50%/ 4년 이상 임대시 20% 세액 감면 됩니다. 이 해택은 2025년 12월 31일까지 연장되었습니다.
• 월세액 세액 공제율 상향 : 총 급여 7천만원 이하/ 종합소득 금액 6천만원 이하의 무주택 근로자나 성실사업자가 국민주택 혹은 기준 시가 4억원 이하 주택을 임차하는 경우 지급하는 월세액의 세액공제율이 기존 10%에서 15%로 오릅니다.
• 월세액 세액 공제율 : 총급여 5500만원 이하 종합소득세 금액 4500만원 이하인 세대의 경우 월세액 세액 공제율이 기존 12%에서 17%로 올랐으며 공제한도는 750만원 같습니다.
• 주택임차입금 원리금 상환액 소득공제한도 상향 : 무주택 근로자가 차입한 임차차입금 원리금 상환액의 소득공제율 40%과 같고 공제한도는 400만원으로 올랐습니다.

종합소득세 계산기 바로가기

원하는 사이트에서 종합소득세 계산 해보실 수 있습니다. 

 

종합소득세 계산기 - 소득세 계산기

 

 

소득세계산기

 

 

프리랜서 종합소득세 간편계산기

 

 

종합소득세 대상

 

기타 자세한 내용은 해당 홈페이지를 통해 확인해 보실 수 있습니다. (장부 / 세율/ 세액 흐름도/ 가산세/ 경비율 적용방법/ 성실신고확인제도/ 중산예납 안내 등)

 

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• 이자소득/ 배당소득 금융소득 연 2천만원 초과하는 경우 종합소득 신고 대상입니다.
• 사업소득의 경우 금액과 상관없이 종합소득세 납부대상이 됩니다.
• 주택임대소득 : 연 2천만원 이하인 경우 종합과세가 아닌 분리과세로 선택합니다.
• 연금소득 : 연 1200만원 사적 연금 수령시 종합소득세 납부 대상
• 개인사업자/ 프리랜서/ 알바/ 투잡족 근로소득 외 소득 합산소득

 

종합소득세 확정신고 안해도 되는 경우

 

• 근로소득만 있는 연말정산을 한경우
• 직전과세기간의 수입금액이 7500만원 미만이고 다른 소득이 없는 보험모집인/ 방문판매원 및 계약배달 판매원의 사업소득으로서 소속회사에서 연말정산한 경우
• 퇴직소득과 연말정산대상 사업소득만 있는 경우
• 비과세 또는 분리과세되는 소득만 있는 경우
• 연 300만원 이하인 기타소득이 있는 자로서 분리과세를 원하는 경우 등

 

종합소득세 신고 납부기한

 

매년 5월 1일 부터 5월 31일까지 입니다.

 

성실신고 대상자는 6월 30일까지 입니다.

 

종합소득세를 신고하지 않으면 일반 무신고 가산세 20%/ 부정 무신고 가산세 40% 부과 되며 세금을 납부하지 않아도 미납 기간에 따라 납부 지연 가산세가 부과 됩니다.

 

종합소득세 신고 방법

 

 

 

기타 자세한 내용은 해당 홈페이지를 통해 확인해 보실 수 있습니다. (장부 / 세율/ 세액 흐름도/ 가산세/ 경비율 적용방법/ 성실신고확인제도/ 중산예납 안내 등)

 

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• 홈택스 전자신고 : 홈택스 - 로그인 - 신고 납부 - 세금신고 - 종합소득세 - 신고서선택, 정기신고 작성 - 신고서 작성 및 제출 - 지방소득세 신고하기
• 모바일 홈택스 전자신고 : 홈택스 앱 설치 - 로그인 - 신고 납부 - 종합소득세 - 신고서 선택/ 정기신고 작성 - 신고서 작성 및 제출 - 지방소득세 신고하기
• 세무대리인을 통한 신고 : 장부 작성 등 전문자의 도움이 필요한 경우 세무 대리인의 도움을 받아 신고
• 서면 신고 : 국세청 누리집에서 신고서 서식을 내려 받아 혹은 세무서 비치된 신고 서식으로 작성 한 후 관할 세무서에 우편 접수 및 민원실 접수
• 신고서 작성 요령 및 신고서식 : 국세청 누리집 - 국세신고 안내 -종합소득세 참조를 이용

 

종합소득세 납부 방법

 

 

 

 

• 홈택스 전자납부 : 로그인 - 신고납부 -- 세금납부 - 국세납부 - 납부할세액 조회납부 - 납부하기 - 결제수단선택
• 카드로택스/ 인터넷 지로 납부 : 로그인 - 국세 - 조회납부 또는 자진납부 - 납부하기 - 결제수단 선택
• 은행 방문납부 : 전자신고 후 납부서 출력해서 납부서 서식에 납부번호/ 세무서 코드/ 계좌번호/ 인적사항/ 납부세액 등을 직접 기재하여 우체국 또는 은행에 납부
• 납부서 서식 : 국세청 누리집 - 국세정책 제도 - 세무서식 - 영수증서 검색

 

종합소득세 과세표준 구간 금액

 

• 과세표준 1400만원 이하 6% 세율

 

• 과세표준 1400만원 초과 5000만원 이하 15% 세율

 

• 과세표준 5000만원 초과 8800만원 이하 24% 세율

 

• 과세표준 8800만원 초과 1억 5천만원 이하 35% 세율

 

• 과세표준 1억 5천만원 초과 3억원 이하 38% 세율

 

• 과세표준 3억원 초과 5억원 이하 40% 세율

 

• 과세표준 5억원 초과 10억만원 이하 42% 세율

 

• 과세표준 10억원 초과 45% 세율

 

• 과세표준 1400만원 이하 6% 세율

 

과세표준 1억 2천만원을 초과하는 고소득자에 대해 소득세액 공제 한도가 20만원으로 축소 되었습니다.

 

종합소득세 환급금

 

기타 자세한 내용은 해당 홈페이지를 통해 확인해 보실 수 있습니다. (장부 / 세율/ 세액 흐름도/ 가산세/ 경비율 적용방법/ 성실신고확인제도/ 중산예납 안내 등)

 

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개별 납세자의 연말정산 환급금/ 부가가치세/ 종합소득세 환급금의 경우 [미수령 환급금] 안내는 모바일 문자 카카오톡 메세지로 발송합니다.

 

국세청 안내 메세지는 반드시 담당자 이름과 전화번호가 명시 되어 있습니다.

 

미수령 환급금 조회 방법

 

 

• 납세자가 직접 홈택스와 손택스에서 확인 가능합니다. 주민번호 혹은 사업자 번호와 이름 혹은 상호로 검색가능합니다.
• 홈택스 : 조회/발급 - 국세환급 - 국세환급금찾기 이동
• 손택스 : 조회/발급 - 국세환급 - 국세환급금찾기
• 미수령 환급이 있다면 세무서에 방문하지 않아도 비대면으로 환급금을 받을 수 있습니다. 환급계좌를 개설하면 입금됩니다.

 

환급계좌 개설하는 방법

 

• 홈택스 : 홈택스 - 신청제출-주요세무서류 신청 - 환급계좌개설 변경 신고
• 손택스 : 손택스 - 신고신청 - 계좌개설관리 - 환급계좌 개설 변경 신고
• 우편 팩스 : 국세청 누리집 - 국세정보 - 세무서식 - 계좌개설 변경신고서 검색 - 환급계좌개설 변경 신고서에 본인 계좌를 기재해서 관할 세무서로 우편 또는 팩스 첨부

 

현금수령방법

 

국세환급금 통지서와 신분증을 지참하고 가까운 우체국에 방문해 현금 수령할 수 있습니다.

 

국세환급통지서는 전국 어느 세무서에서나 재발급 가능합니다.

 

 

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종합소득세 납부 세율 신고 대상 방법 기간 환급금 계산기 바로가기를 알려드렸습니다. 모두 다 읽어주셔서 감사합니다. 추가적으로 필요하신 정보가 있다면 상단의 글들을 참고하시면 됩니다.